财务顾问主办人是什么

1. 财务顾问主办人是什么

问题一：什么是保荐人和保荐代表人？什么是财务顾问主办人？  保荐人（Sponsor）一词，是从香港证券市场传入内地的舶来品，其作用有些类似于内地证券市场的上市推荐人。所谓保荐人制度，是一种企业上市制度，目前采用保荐人制度的主要是香港和英国。保荐人是特殊的交易会员，它不仅可以进行产（股）交易的自营或代理业务，而且它是在本所平台上交易的股权的辅导推荐人，享有辅导企业和推荐企业股权进入本所平台交易的权益。 
  保荐代表人，一是具备3年以上投行经历，且自2002年1月1日起至少担任过一个境内外首次公开发行股票、上市公司发行新股或可转债的主承销项目的项目负责人，一个项目应只认定一名项目负责人；二是具备5年以上投行业务经历，且至少参与过两个境内外首次公开发行股票、上市公司发行新股或可转债的主承销项目，一个项目只认定两名参与人员，其中包括一名项目负责人；三是具备3年以上投行业务经历，目前担任主管投行业务的公司高管、投行业务部门负责人、内核负责人或投行业务的其他相关负责人，每家综合类证券公司推荐的该类人员数量不得超过其推荐通道数量的两倍。 
  根据有关规定，收购人进行上市公司的收购埂应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问。收购人未按照规定聘请财务顾问的，不得收购上市公司。财务顾问应当勤勉尽责，遵守行业规范和职业道德，保持独立性，保证其所制作、出具文件的真实性、准确性和完整性。财务顾问认为收购人利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东合法权益的，应当拒绝为收购人提供财务顾问服务。财务顾问为履行职责，可以聘请其他专业机构协助其对收购人进行核查，但应当对收购人提供的资料和披露的信息进行独立判断。 
  财务顾问是指金融中介机构，根据客户需要，站在客户的角度为客户的投融资、资本运作、资产及债务重组、财务管理、发展战略等活动提供的咨询、分析、方案设计等服务。所提供的大的顾问项目有：投资顾问、融资顾问、资本运作顾问、资产管理与债务管理顾问、企业诊断与发展战略顾问、企业常年财务顾问、 *** 财务顾问等。 
  
   问题二：请问 上市公司财务顾问机构及财务顾问主办人需要具有什么资格？  第六条　证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件： 
  （一）公司净资本符合中国证监会的规定； 
  （二）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度； 
  （三）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制； 
  （四）公司财务会计信息真实、准确、完整； 
  （五）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录； 
  （六）财务顾问主办人不少于5人； 
  （七）中国证监会规定的其他条件。 
  第七条　证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件： 
  （一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格； 
  （二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元； 
  （三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度； 
  （四）公司财务会计信息真实、准确、完整； 
  （五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录； 
  （六）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元； 
  （七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人； 
  （八）中国证监会规定的其他条件。 
  第八条　其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，除应当符合前条第（二）至（四）项及第（七）项的条件外，还应当具备下列条件： 
  （一）具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元； 
  （二）董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有从事证券市场工作3年以上或者金融工作5年以上的经验，具备履行职责所需的经营管理能力； 
  （三）控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录； 
  （四）中国证监会规定的其他条件。 
  资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。 
  第九条　证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问： 
  （一）最近24个月内存在违反诚信的不良记录； 
  （二）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； 
  （三）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。 
  第十条　财务顾问主办人应当具备下列条件： 
  （一）具有证券从业资格； 
  （二）具备中国证监会规定的投资银行业务经历； 
  （三）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格； 
  （四）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人； 
  （五）未负有数额较大到期未清偿的债务； 
  （六）最近24个月无违反诚信的不良记录； 
  （七）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； 
  （八）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚； 
  （九）中国证监会规定的其他条件。 
  详请参见《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 
  
   问题三：财务顾问和独立财务顾问有什么区别？  上市公司聘请的，叫独立财务顾问，一般由证券公司担任，如果重组涉及配套融资，该证券公司还得有保荐资格； 
  交易对方聘请的，叫财务顾问，可以是券商，也可以不是，但一般都会选择聘请证券公司。 
  重组管理办法和上市公司收购管理办法修改之前，构成借壳的重大资产重组，收购方需要向证监会报送收购报告书的全套资料和申请豁免的全套资料，要求聘请财务顾问，对相关相关事项发表核查意见。 
  
   问题四：财务顾问主办人报名条件  《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二章“业务许可”第八条 第（四）款规定： 
  资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。 
  第十条 财务顾问主办人应当具备下列条件： 
  （一）具有证券从业资格； 
  （二）具备中国证监会规定的投资银行业务经历； 
  （三）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格； 
  （四）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人； 
  （五）未负有数额较大到期未清偿的债务； 
  （六）最近24个月无违反诚信的不良记录； 
  （七）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； 
  （八）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚； 
  （九）中国证监会规定的其他条件。 
  综上两点，可行 
  
   问题五：财务顾问主要是做什么的，有资格限制吗？  财务顾问：顾名思义就是给企业出点子，即为企业提供合理避税及及时有效利用各项国家财政及税收优惠政策的合理化建议。资格没有太严格的限制，因为顾问可以 *** ，大部分企业都是聘请会计师事务所有经验的会计师及资深退休税务人员来担任。 
  
   问题六：财务顾问主办人什么时候考试啊？  不清楚，等等吧 
  
   问题七：怎样做好公司的财务顾问？财务顾问的职责是什么？  正在编写中，预计明年初可以推出，到时又多了一个金饭碗了，呵呵，现在只有这个： 
  中国证券监督管理委员会令 
  第54号 
  《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》已经2007年7月10日中国证券监督管理委员会第211次主席办公会议审议通过，现予公布，自2008年8月4日起施行。 
  中国证券监督管理委员会主席：尚福林 
  二○○八年六月三日 
  上市公司并购重组财务顾问业务管理办法 
  第一章 总则 
  第一条 为了规范证券公司、证券投资咨询机构及其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务活动，保护投资者的合法权益，促进上市公司规范运作，维护证券市场秩序，根据《证券法》和其他相关法律、行政法规的规定，制定本办法。 
  第二条 上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。 
  经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构（以下简称财务顾问），可以依照本办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。 
  未经中国证监会核准，任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。 
  第三条 财务顾问应当遵守法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，对委托人的申报文件进行核查，出具专业意见，并保证其所出具的意见真实、准确、完整。 
  第四条 财务顾问的委托人应当依法承担相应的责任，配合财务顾问履行职责，并向财务顾问提供有关文件及其他必要的信息，不得拒绝、隐匿、谎报。 
  财务顾问履行职责，不能减轻或者免除委托人、其他专业机构及其签名人员的责任。 
  第五条 中国证监会依照法律、行政法规和本办法的规定，对财务顾问实行资格许可管理，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员（以下简称财务顾问主办人）的执业情况进行监督管理。 
  中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。 
  第二章 业务许可 
  第六条 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件： 
  （一）公司净资本符合中国证监会的规定； 
  （二）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度； 
  （三）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制； 
  （四）公司财务会计信息真实、准确、完整； 
  （五）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录； 
  （六）财务顾问主办人不少于5人； 
  （七）中国证监会规定的其他条件。 
  第七条 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件： 
  （一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格； 
  （二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元； 
  （三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度； 
  （四）公司财务会计信息真实、准确、完整； 
  （五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前一年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录； 
  （六）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元； 
  （七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人......>> 
  
   问题八：财务顾问主办人考试12月要考，是吗？  ZJH能不能把市场上几个案子搞清楚，整天在这些鸟事上动脑筋，你他娘是搞监管的。就知道逮着从业人员瞎整，还监管你妹啊，心思都用在上市公司上吧，而不是怎么推卸你的责任。 
  
   问题九：财务顾问在企业上市过程中的工作有哪些  1、制定股份制改组方案，对股份公司的设立、股本总额和股仅结构、招股筹资、配售新股和股 上市等制定方案，并进行操作指导和业务服务； 
  2、推荐具有执业资格的会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所； 
  3、协调各方业务关系、工作步骤和工作结果； 
  4、中介境内外企业投资认股，推荐证券承销机构、登记机构和上市机构； 
  5、按照法定程序，协助编制必要的文件，协助企业申请公司设立和证券发行； 
  6、就有价证券的发行种类、发行数量、发行价格、发行方式、发行费用、发行时机等事项提供 询意见； 
  7、为客户申请有价证券发行与上市; 
  8、协助客户开展以争取客户有价证券公开发行及上市为目的的公关工作; 
  9、就客户募集资金项目提供咨询意见； 
  10、评估股份公司的资信等级和证券发行资格； 
  11、提供有关法规、信息、方法，组织业务培训。 
  
   问题十：一个合格的财务顾问必须具备哪些能力  一个合格的财务顾问必须具备以下能力： 
  熟悉资本市场的运作特点与创业板市场的上市规则、操作技巧、 上市要求和各个环节的具体细节。善于发掘好的企业并具备进行初步包装的专业能力、使其能够 符合资本市场的基本要求。具备足够的业务网络和协作关系、可以根据企业的特点和要求 提供符合其自身条件和需要的中介机构。具备良好的把握市场机会和分析判断经济形势的能力，能够向 企业提供近期与未来发展的分析和相应的建议。提供长期的顾问服务而非仅仅是眼前的利益、提供完整、系统、 长期的战略发展规划以及相应的财务顾问服务、排除短期行为。具备向企业提供多种应对方案与准备的能力。 
  以上源自网络，供参考

2. 财务顾问主办人报名条件

《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二章“业务许可”第八条 第（四）款规定： 

　　资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。 

　　第十条  财务顾问主办人应当具备下列条件： 

　　（一）具有证券从业资格； 

　　（二）具备中国证监会规定的投资银行业务经历； 

　　（三）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格； 

　　（四）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人； 

　　（五）未负有数额较大到期未清偿的债务； 

　　（六）最近24个月无违反诚信的不良记录； 

　　（七）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； 

　　（八）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚； 

　　（九）中国证监会规定的其他条件。 

　　综上两点，可行

3. 财务顾问主办人应当具备的条件有哪些

1.具有证券业从业资格。
2.具备中国证监会规定的投资银行业务经历。
3.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格。
4.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人。
5.未负有数额较大到期未清偿的债务。
6.最近24个月无违反诚信的不良记录。
7.最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。
8.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚。
9.中国证监会规定的其他条件。

4. 财务顾问主办人条件有所放宽

 财务顾问主办人条件有所放宽
                    　　中国证监会日前发布了《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，《办法》相对征求意见稿最实质的修改，在于取消了意见稿中关于财务顾问主办人“具有从事证券承销或发行保荐业务、上市公司并购重组财务顾问业务3年以上的经验，且至少为3个证券发行承销或保荐、上市公司并购重组项目的签字人员”的规定，代之以“具备中国证监会规定的投资银行业务经历”。
    
   　　另外，《办法》没有保留意见稿中关于并购重组完成后利润实现数“未达到盈利预测50%的，24个月内暂停财务顾问从事相关业务”，同时对主办人实行冷淡对待的条款，代之以“监管谈话、出具警示函、责令定期报告”等监管措施。意见稿“监督管理与法律责任”一章中散见于各条款中的10类禁止性情形，在《办法》中被统一归并到一条之下，对这10类情形，证监会可对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。
   　　《办法》明确对证券公司、投资咨询机构以及其他符合条件的财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务实行资格许可管理，同时规定了财务顾问主办人的相关资格条件。
   　　证监会相关部门负责人介绍说，《办法》正式公布后，首先需要落实的就是财务顾问主办人胜任能力考试问题，为此，证监会不久之后将颁布《考试大纲》，并于《考试大纲》颁布后三个月内，组织首次财务顾问主办人胜任能力考试。据证监会相关部门负责人介绍，《考试大纲》已初步编写完毕，内容涉及法律、财会、税收、审计、评估、公司金融等多个领域，为了明确考试方向，使广大考生能够更好地集中精力复习，《考试大纲》还附带了一些参考书目以及相关法律法规和规范性文件目录。此外，根据《办法》的`相关规定，需要建立监管信息系统，对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管，目前，监管信息系统建设工作正稳妥、有序地开展。
   　　有关负责人介绍，建立以市场主体约束为主导的市场化监管机制、减少行政审批是证监会推进证券市场发展的大方向。为此，《上市公司收购管理办法》明确设立了财务顾问制度，将上市公司并购重组从证监会直接监管下的全面要约收购，转变为财务顾问把关下的部分要约收购;将完全依靠中国证监会的事前监管，转变为实施财务顾问制度下的中国证监会适当事前监管与重点强化事后监管相结合。而在此制度下，财务顾问机构能否切实履行其职责，能否真正督促并购重组活动的相关当事人自我约束、自觉规范运作、维护市场秩序和公信力，是有效发挥市场机制作用的前提和基础。
   　　但从财务顾问机构执业现状看，财务顾问机构在专业水平、职业操守和风险控制等方面还远远不能达到市场要求。因此，为规范好上市公司并购重组财务顾问执业行为、促进其充分发挥并购重组“第一看门人”的积极作用，根据《公司法》、《证券法》以及其他相关法律法规的规定，证监会制定了该《办法》。
   　　“《办法》的出台，标志着上市公司并购重组财务顾问业务将正式步入规范管理的轨道，有利于充分发挥财务顾问在上市公司并购重组活动中的积极作用，有利于促使上市公司规范运作、维护证券市场秩序和保护投资者合法权益，是完善我国证券市场基础性制度建设的又一重大举措。”上述人士表示。
   　　2007年12月27日，证监会曾就《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法(征求意见稿)》向社会公开征求意见。对此，社会各界尤其是证券公司、投资咨询机构以及相关个人纷纷建言献策。证监会一方面安排专人收集、分类和汇总反馈意见，另一方面组织相关上市公司和中介机构专门召开座谈会，当面交流、听取意见，并根据所收集意见，通过多番研究、讨论、总结和修改，最终形成了《办法》的正式发布文件。
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5. 财务顾问主要是做什么的，有资格限制吗？

财务顾问是指金融中介机构，根据客户需要与制定，站在客户的角度为客户的投融资、资本运作、资产及债务重组、财务管理、发展战略等活动提供的咨询、分析、方案设计等服务。所提供的大的顾问项目有：投资顾问、融资顾问、资本运作顾问、资产管理与债务管理顾问、企业诊断与发展战略顾问、企业常年财务顾问、政府财务顾问等职能。
金融、财经专业毕业，三年以上企业财务管理岗位工作经验，熟悉资产管理，负债管理，风险管理，拥有广泛而固定的企业融资渠道，熟悉国家财经、税务、审计等经济法规及国家宏观政策，在企业融资、成本控制、税务及审计方面有实际运作能力，对资金的预算、监控、安全及调度具有一定的实践经验。
财务顾问的具体工作
财务顾问的工作主要包括以下方面：
1、尽职调研，撰写甲方的股改可行性报告；
2、拟订甲方股权结构及股份公司设立方案；
3、拟订甲方财务调整方案；
4、协助选择审计、评估、律师等中介机构，完成符合要求的审计、评估和法律方面报告；
5、协助选择保荐人（辅导券商），提供上市前财务顾问服务。

6. 财务顾问的职业要求

金融、财经专业毕业，三年以上企业财务管理岗位工作经验，熟悉资产管理，负债管理，风险管理，拥有广泛而固定的企业融资渠道，熟悉国家财经、税务、审计等经济法规及国家宏观政策，在企业融资、成本控制、税务及审计方面有实际运作能力，对资金的预算、监控、安全及调度具有一定的实践经验。财务顾问的业务财务顾问业务是指专业财务咨询公司根据客户的自身需求，站在客户的角度，利用公司的产品和服务及其他社会资源，为客户的日常经营管理、财务管理和对外资本运作等经济活动进行财务策划和方案设计等。根据双方约定的财务顾问服务范围和服务方式，担任企业的财务顾问并为企业直接提供日常咨询服务和专项顾问服务的有偿顾问金融服务。财务顾问在各个公司跟各个行业的工作职责跟服务内容都有所不同，但是财务顾问大概的工作流程如下图：财务顾问的具体工作财务顾问的工作主要包括以下方面：1、尽职调研，撰写甲方的股改可行性报告；2、拟订甲方股权结构及股份公司设立方案；3、拟订甲方财务调整方案；4、协助选择审计、评估、律师等中介机构，完成符合要求的审计、评估和法律方面报告；5、协助选择保荐人（辅导券商），提供上市前财务顾问服务。如何选择财务顾问企业股改上市过程中选择合适的财务顾问应具备的条件：1、熟悉国内外资本市场的特点、上市规则与各环节的具体细节；2、具备进行尽职调查的专业能力，善于发掘企业的潜在优势，能够提出符合国际国内资本市场的基本要求的股改与上市整体方案。3、具有足够的业务网络和协作关系，可以根据企业的特点和要求选择合适的中介机构－－－－保荐人、承销商、律师、会计师等；4、提供长期的顾问服务而不仅仅是眼前利益，为企业的长远发展考虑，与企业共同成长，提供完整、系统、长期的战略规划以及相应的财务顾问服务，并且能够向企业提供与未来发展的分析和相应的独立意见；5、实际操作经验丰富，能在企业股改上市过程中遇到各种困难时，为企业提供多种应对方案。6、业绩良好，收费合理，客户有较好的口碑。财务顾问案例分析案例一：财务顾问在我国商业银行分析[1]一、商业银行财务顾问业务的内涵财务顾问业务是指商业银行依托自身在长期经营过程中形成的网络、资金、信息、人才和客户群方面的优势，为客户提供策划、咨询、分析、方案设计等服务并从中收取一定咨询费的业务。财务顾问的对象有两大类：一类是资金筹集者，包括国内外工商企业和各级政府部门，对工商企业而言，主要是为其提供并购重组顾问、风险管理顾问、项目融资顾问等；对政府来说，则主要涉及实施产业政策和区域经济政策，制定经济发展战略，就区域经济和行业经济的整合提出决策方案，委托银行进行公共工程的可行性分析、筹资安排和资金运用，进行国有资产的估价、出售和资产转换等。另一类是投资者，包括中小投资者或机构投资者，主要内容是为投资者进行宏观经济分析、行业分析、公司分析和市场分析，为其提供投资项目策划和投资方案等。二、商业银行拓展财务顾问业务的战略意义（一）增强商业银行的国际竞争能力企业财务顾问业务不仅是商业银行中间业务框架中最富有挑战性的领域，而且是商业银行体现其实力和信誉的品牌和旗帜，也是商业银行迎接外来挑战的有力工具。在欧美，中间业务收入占总收入比例达到30%以上，而我国银行中间业务收入平均还不到10%，差距还相当大。中间业务的兴盛，已经对我国商业银行的传统业务产生了巨大冲击，而在中间业务中外资银行又可能会凭借其运作的娴熟和经验的丰富选择财务顾问业务作为突破口。面对国内外银行业激烈竞争的挑战，国内商业银行要在巩固传统业务的基础上，以财务顾问业务为切入点，大力发展中间业务，强化自身的核心竞争力。[2]。（二）拓展新的盈利空间目前我国商业银行传统存贷款业务已进入了一个微利时代，存贷款市场已由卖方市场转向买方市场，金融机构存贷款增长率已呈下降趋势，客户对银行的依赖程度逐渐降低，银行的实际存贷利差在减小，直接后果就是传统银行业务的盈利空间将大大缩小。银行要在激烈竞争中取胜，必须突破传统赢利模式的束缚，寻找新的利润增长点。财务顾问业务正是一种不直接占有资金成本、不产生坏账的低风险高收益的黄金业务，积极拓展有利于增加商业银行的利润收入。[3]。（三）建立新型银企关系的突破口近年来，资本市场的发展导致以传统信贷关系为主要纽带的银企关系受到了挑战，外资银行的进入也使已建立的银企关系格局发生了变化。银行通过担任企业财务顾问，对企业的经营管理有广泛的参与性和极强的渗透性，通过提前参与企业的项目或发展，实现银行经营管理有广泛的参与性和极强的渗透性，实现银行营销战略性前移，达到稳定和控制优质高端客户的目的；此外，为企业提供财务顾问，对企业进行深入了解，有利于解决信息不对称的问题，加强银行整体的风险防范与控制。（四）转变传统经营模式在现有法律框架下，我国商业银行实行的是分业经营模式，这是我国现阶段合乎逻辑的选择。但随着市场化程度的提高，以为客户提供最佳金融服务为中心的混业经营是未来发展的必然趋势。毋庸置疑，我国商业银行要融入到这一潮流中，财务顾问业务就是商业银行在不违背分业经营禁令的前提下逐步向混业经营转变的突破口。开展财务顾问业务不仅本身能带来丰厚的回报，而且可以大大改善国内银行“一条腿走路”的不利局面，为未来混业经营积累经验、锻炼人才、储备客户，可以说是混业经营的前哨战。三、财务顾问应重点发展的方向一般的财务管理涉及的方向有财务分析诊断、投融资决策、财务决策、财务制度及资本运营等方面，而商业银行的财务顾问业务涉及的领域已远远不止这些，主要有以下几个方面：。（一）兼并收购经济全球化和市场竞争程度的加剧使得并购成为企业快速发展壮大、提高竞争力的一种趋势。在新建与并购之间，企业选择并购作为实现产业升级的手段，有助于缩短投入产出时间，降低进人壁垒，获得最新技术，扩大市场份额，减少竞争对手及实现多元化经营；经济全球化的不断推进使跨国公司不得不面对更多的竞争对手，越来越多的企业开始感受到国际竞争的残酷性和巨大的生存压力，同时，经济全球化使各国内部市场与外部市场的界限日趋模糊，跨国公司要取得竞争优势就需直接面向全球市场，而跨国并购则成为企业国际化扩展的理性选择[4]。企业并购呼唤专业指导。并购的定价、并购的策略程序、反并购策略及并购后的整合等都需要十分专业的金融财务知识和实践经验的积累。而一般企业不会是经常进行并购，所以不会有大量并购的经验，而且并购仅靠企业具备的实力是远远不够的，所以只有专业的财务部门才能担当起企业并购的财务顾问，对并购进行指导。银行具备担当企业并购财务顾问的众多优势。最主要的是银行拥有大量高素质的金融财务专家，能够对并购进行理论和实践指导，并对并购后的重组整合提供建议；银行拥有天然的资金优势，当并购需要资金支持时，银行自然是一种较好的选择，不但对并购成功提供支持，也为银行创造了利润；银行具有信誉和各方关系优势，银行与政府、相关企业及部门都有较好的关系，对政策把握也比较全面，而且信誉比一般财务公司要好。[5]所以银行担当并购财务顾问是正确合理的选择。（二）风险投资发展风险投资具有重大意义。风险投资是一种高风险、高成长、高回报的投融资方式，投资方向主要集中于新兴的、迅速发展的高成长性、高科技中小企业。它有利于提高资源利用效率，改变我国传统的经济增长方式，对于促进高科技产业的发展具有重要作用，是我国实现“科技兴国”宏伟目标的重要突破口。[6]目前，政府已经充分认识到发展风险投资的巨大作用和重要意义，正在大力推动风险投资大业的发展。风险投资运作全过程是一个系统工程，需要专业咨询单位的指导。风险投资项目的选取、资金的投入、投入的时间和数量、何时退出、退出方式、时机和数量等都不是一件简单的事情。而单靠风险企业和风险投资家来完成整个运作几乎是不可能的，而银行可以利用自身的人才优势和资金优势对风险投资的各项工作进行财务咨询及指导，有可能还可以提供资金支持，扩大银行的业务。（三）项目融资项目融资是为大型公用基础设施建设和大型能源开发项目进行的融资行为，[7]建设项目如：高速路、港口码头、水电站、西气东输、电网铺设，等等。它以项目的产出作为保证，可用较少的资本金获得数额比资本金大得多的贷款。这种筹资方式对于经济发展快速增长、国内资金缺乏而又具有许多良好投资项目的发展中国家，有着重要的现实意义。项目融资牵扯的关系较多，融资十分复杂。商业银行可以积极介入项目的规划和评估，主要包括进行项目的风险评估、确定结构性融资方案、安排融资方式，组织贷款银团、实施监督和管理等。在安排银团贷款时，可以充分创新各种金融产品（如资产券、各贷款证券化、融资租赁、可转换债券、委托贷款等），[8]从中可以获取大量咨询费用，并且可以办理银团贷款业务。（四）企业财务财务相当于企业的血液，一旦出问题，企业将面临巨大损失甚至破产倒闭。而财务顾问可以充当企业财务的医生，不但可以为其治病，还能使其更加健康发展。财务顾问担任的工作可以是：财务分析诊断、投融资决策、项目评估、财务决策、财务创新、财务制度及资本运营等多方面工作。（五）个人理财随着市场经济的发展以及金融体制改革的不断深入，加之人们生活水平的提高，社会和公众对私人金融服务的需求无论在质上还是在量上，要求都越来越高。当前，个体、私营经济方兴未艾，私人金融业务才刚刚起步，对于商业银行来说，应该抓住这一潜力巨大的市场，把握契机，加强业务联动，拓宽中间业务渠道，以求得自身的发展。四、开展财务顾问应避免的误区财务顾问业务在商业银行中的优势地位虽然已在一些银行有所显露，但是仍然存在以下三个误区需要我们避免：（一）避重就轻怎样才能为客户提供优质的财务顾问服务，并不取决于不同机构竞争者在不同领域具有的资源优势，而在于能否针对客户的重点问题做客观准确的诊断，并“对症下药”。而实际中各种领域的财务顾问都不同程度地存在着避重就轻的问题。（二）大方案为“赢”方案咨询机构存在的意义在于能够为企业提供解决实际问题的合适方案。而实际中不少咨询单位喜欢搞“假、大、空”，即：无病呻吟，无中生有；题目过大，缺乏重点；空洞无物，实施性差。[9]因为这样的咨询问题不仅容易在咨询机构和客户之间产生意见分歧，从控制风险的角度考虑，咨询题目越小越具体，越可能给客户带来实际的收益，咨询的结果越有意义。（三）“说到”不必“做到”很多咨询类机构重视营销，轻项目管理，一旦咨询合同签订下来便放慢工作节奏，不积极组织团队完成项目。这样可能会令客户不满意，甚至砸掉自己的牌子。而实际中咨询客户一方面可能对咨询报告的精髓理解方面存在偏差，另一方面在实施方案过程中可能存在一些疑难问题，所以咨询机构有必要协助客户实施方案，有必要时可以指定专门人员协助项目实施。

7. 为什么需要财务顾问

一.    当前企业外聘财务顾问的直接原因是本企业内部的财务会计人员的素质不高，经验不 足。因此，指导企业的财务会计人员准确完整的开展会计核算工 作，规范其核算程序，以更好的发挥财务会计在企业生产经营的作用，帮助企业做好税收筹划。节约税收成本，合理规避涉税风险是现代企业外聘财务顾问的又一重要原因。
二.现在不少的民营企业经营规模在不断扩大的同时，会计核算和财务管理工作 的开展却显得十分滞后，且提供的对外会计信息内容不够真实和 完整，这就加大了税收成本和涉税风险。随着我国会计和税收法 规的不断完善，会计核算资料已经成为计算税收的重要的直接依 据。          
因此，做好企业的纳税筹划必须要从规范会计核算入手，会 计事务所的注册会计师理所当然成为担任纳税咨询顾问的首选 人物 最后，帮助企业协调股东利益。

8. 什么是财务顾问

财务顾问是指具备专业财务知识为顾客提供投资理财咨询策划服务的专业人员。财务顾问的工作职责是：对收购人的相关情况进行尽职调查，对收购人是否符合本办法的规定及申报文件内容的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证，对收购事项客观、公正地发表专业意见等。财务顾问在各个公司跟各个行业的工作职责跟服务内容都有所不同。财务顾问应当勤勉尽责，遵守行业规范和职业道德。根据有关规定，收购人进行上市公司的收购，应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问。财务顾问业务是指专业财务咨询公司根据客户的自身需求，站在客户的角度，利用公司的产品和服务及其他社会资源，为客户的日常经营管理、财务管理和对外资本运作等经济活动进行财务策划和方案设计等。财务顾问的工作主要包括：尽职调研，撰写甲方的股改可行性报告；拟订甲方股权结构及股份公司设立方案；拟订甲方财务调整方案；协助选择审计、评估、律师等中介机构，完成符合要求的审计、评估和法律方面报告等。