股权转让退个税

1. 股权转让退个税

法律分析：股权转让合同已履行完毕，双方现签订解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，前次股权转让已缴纳的个税不退。
法律依据：《中华人民共和国公司法》 第七十一条 有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

2. 退股和股权转让的区别

法律分析：1、定义不同。 股东退股即退出公司，按公司法规定，有限责任公司是不允许退股的，公司成立后，股东想退出，只能转让自己的股份。 2、方式不同。股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。股权可以转让，但股东不得擅自退股，也不得抽逃出资，只有履行了法定手续后才可以退股。 3、要求不同。退股的要求是公司经营风险过大，超出股东投资的预期。有限责任公司是不允许退股但是可以转让股权的。
法律依据：《中华人民共和国公司法》 第七十一条 有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

3. 股权转让撤销后个税可以退吗

法律分析：股权转让撤销后个税不能退。撤销股权转让合同，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

4. 股权转让之后还要缴税吗

在我国股东转让持有的股权之前需要缴纳股权转让费。在股权转让交易中，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。
一、股权转让时如何确认原值
股权转让中的股权原值实际上就是股票的货币价值。
个人转让股权的原值依照以下方法确认：
（一）以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；
（二）以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；
（三）通过无偿让渡方式取得股权，具备《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第十三条第二项所列情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；
（四）被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已依法缴纳个人所得税的，以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值；
（五）除以上情形外，由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。
二、企业的股权转让是否可以按净资产
企业的股权转让可以按净资产。股东转让股权的，转让价格可以由当事人协商约定，股权转让价格可以按净资产确定，也可以按照公司设立时的股权价格确定。当事人无法确定的，可以委托专业机构进行财产评估。
1、股权转让要缴税，股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
2、对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。
3、如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。
4、其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税；对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。
三、股权激励费用怎么计算
实施股权激励后，激励对象因股权转让所得，属于《个人所得税法》规定的财产转让所得，应缴纳个人所得税。
股权转让个人所得税额的计算公式为：个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)×20%。
【本文关联的相关法律依据】
《公司法》第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。
第一百三十九条
记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。
股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。

5. 股权转让怎么去完税

当转让方是个人
如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。
当转让方是公司
如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下：
（一）内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：
1、企业所得税
（1）企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发（2000）118号，废止）有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。
（2）企业进行清算或转让全资子公司以及持股95％以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定的通知》（国税发（1998）97号，废止）的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。
2、营业税
3、契税
4、印花税
一、股权
股权是有限责任公司或者股份有限公司的股东对公司享有的人身和财产权益的一种综合性权利，即股权是股东基于其股东资格而享有的，从公司获得经济利益，并参与公司经营管理的权利。股权是股东在初创公司中的投资份额，即股权比例，股权比例的大小，直接影响股东对公司的话语权和控制权。
二、股权转让注意事项
公司股权变更需要的资料
1、股权转让协议（现在深圳已经取消股权转让公证手续了）；
2、公司原股东的股东会决议（说明同意股权转让，原股东放弃优先购买权）；
3、公司新股东的股东会决议（通过章程修正案、涉及公司监事变更的也要在此说明）；
4、章程修正案；
5、公司营业执照正、副本，公章；
6、工商局领取的表格一套（也可网上下载）
5、针对股权转让手续，去窗口资料时需要验新老股东的身份证原件。

6. 股权转让撤销后个税可以退吗

股权转让撤销后一般不可以退个税。撤销股权转让合同，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

7. 公司退股后可以转让股权吗

有限公司退股了可以不办理股权转让。符合法定情形的，股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以向人民法院提起诉讼要求退股。【法律依据】《中华人民共和国公司法》第七十四条有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（二）公司合并、分立、转让主要财产的；（三）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

8. 股权转让在一个季度内又退还还要交税吗

股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。【摘要】
股权转让在一个季度内又退还还要交税吗【提问】
您好，我是百度咨询的合作律师，已经收到您的问题了，目前咨询的人比较多哈~请稍等2分钟的哦，亲亲，正在帮您解决问题。【回答】
在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务【回答】
股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。【回答】
股权交易各方已签订股权转让协议，但未完成股权转让交易的，企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时，应填写《个人股东变动情况报告表》并向主管税务机关申报。【回答】
是的，要交转让费的。亲亲。【回答】
我们是4月份完成甲转让给乙的，6月又完成原路退回的，实际就没有一分钱的交易【提问】
您这边看一下，基本上来说的话，您这个情况都是需要具体去处理的，请像这种情况下的话，你转让转出再转回这种都是需要手续的【回答】
手续变更都到工商部门办理过的，两次都交过印花税，这样的情况没有实际发生交易，我们双方还要交所得税吗？谢谢！【提问】
个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。【回答】
税率20% 的，亲亲。【回答】
股权转让个人所得税计税公式：
应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用
应缴个人所得税=应纳税所得额×20%【回答】
但是事实没有发生金钱交易呀？事实没有所得，还要强征所得税吗？谢谢！【提问】
按照相关规定，自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。【回答】
但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。【回答】
没有收入肯定不需要交的呀，亲亲！【回答】
300转出的，在一个季度内又300退回的【提问】
亲亲，这种第一次是需要交税的哦！【回答】
第二次是原价，就不需要交税了！【回答】
但是第一次也没有实际产生一分钱的交易呢，给您添麻烦了老师！
【提问】
亲亲，这个需要具体看的，如果没实际入账的话，那确实是不需要交的。【回答】
好的，谢谢您！【提问】
现在是法治社会了，要相信法律、国家的力量！您代表正义，邪恶必将倒下的。拿起法律的武器保护自己！【回答】
弘扬社会正义，彰显法律价值，维护个人尊严，很高兴能为您服务，有问题再来平台咨询哦~祝您一切顺利！生活愉快！【回答】