信贷资产占比计算公式

1. 信贷资产占比计算公式

　　近年来,我国金融领域涌现出了许多新兴的金融业务,信贷资产转让业务便是其中一种,各种类型的金融机构包括企业集团财务公司在内都在积极探索新的模式和  方法  来拓展该项业务。以下是我为大家整理的信贷资产占比计算公式，希望你们喜欢。
   
      
       　　信贷资产占比计算公式   
    　　经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本
   
    　　信贷资产/总资产*100%
       　　信贷资产的主要分类   
    　　按期限
   
    　　贷款可分为短期、中期和长期贷款。1年以内为短期贷款;1-7年为中期贷款;7-10年为长期贷款。以贷款时间来划分贷款种类，主要作用是有利于银行掌握资产的流动性性，便于银行短、中、长期贷款保持适当比例。
   
    　　按对象和用途
   
    　　贷款可以分为工业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款、投资贷款、证券贷款等。这种分法一方面有利于按贷款对象的偿还能力安排贷款秩序，另有利于考察银行信贷资金的流动方向及在国民经济各部门间的分布状况，从而有利于分析银行信贷结构与国民经济情况。
   
    　　按贷款的质量或占用形态
   
    　　贷款可以分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款等。正常贷款是指能按期偿还本款。逾期贷款是指超过贷款合同规定期限而银行又不同意延期的贷款。呆滞贷款是指预计两年以上时间不能归还自呆账贷款是指企业倒闭以后无力归还的贷款。这种分类有利于加强银行贷款质量管理，找出产生贷款风险的原因，以及相应的  措施  和对策。
       　　信贷资产的优良结构   
    　　信贷资产的优良特性是信贷资产证券化顺利实现的内在要求，除此之外，还需对信贷资产进行结构性重组和信用增级以保证SPV能以较低成本从资本市场融资，这是信贷资产能否顺利实现证券化的关键环节。
   
    　　对信贷资产进行结构性重组是一项很复杂的工作。SPV应尽可能多地收集与  借款合同  相关的信息，包括数据信息、信用状况、借款分布、产业发展、资产类型等，对还款风险等作充分的测算，考虑各种影响现金流的可变因素及其补救措施和发行市场的承受能力及投资人的偏好，设计出合适的证券品种，降低债券发行成本。
   
    　　信用增级可以分为内部信用增级和外部信用增级。对信用增级要求的强弱取决于信贷资产历来的拖欠及亏损情况、以及证券化融资的法律及付款结构等。SPV还需比较为获得信用增级所付出的成本与信用级别提高后所减少的融资成本的差异。信用增级的方式主要有:提供超额的信贷资产抵押;提供权利或收益担保;建立储备金帐户或利差帐户;第三方负连带责任信用担保;保留对信贷资产出售机构的全部或部分追索权;制定信贷资产的回购和替换条款;由  保险  公司提供保险;采取利率互换或货币互换等风险防范措施。
   
    　　从总体上说，第三方担保是一种最基本的信用增级方式。在信贷资产证券化开展的初期，可设立国有独资的担保机构为资产支持债券提供担保。当市场信用制度逐渐建立并完善后，企业担保或民间担保也可以占有一定份额。
   
    　　信贷资产经过信用增级后，还需接受信用评级机构对拟发行的资产支持债券进行信用评级。信用评级应贯穿于债券的存续期间，以方便投资人对债券风险作出判断，SPV也可根据评信结果要求银行执行回购或替代条款。第三、信贷资产的证券化处理及其管理SPV对所购买的信贷资产进行结构性重组和信用增级后，可以此作为标的资产向主管部门提出发行资产支持债券的申请，同时应办理信贷资产的抵(质)押手续。委托一家信誉良好的信托投资公司作为资产支持债券的受托管理人。
   
    　　受托管理人履行下列职责:代表资产支持债券持有人利益;接受信贷资产抵(质)押，代理资产支持债券持有人行使抵押权;接受SPV委托，对信贷资产及其收益进行监督管理，宣布违约事件;监督担保人、管理担保品及其收益;定期向资产支持债券投资人支付收益;资产支持债券到期不能偿付时，代表债券投资人向资产证券化经营公司及其担保人追偿。
   
    　　资产支持债券受托管理人和信贷资产售后服务机构的职能是不同的。在具  体操  作上，银行、SPV、服务机构、受托管理人应签署四方协议，同时两两之间应签署双边协议，明确相互之间的权利义务关系。服务机构对SPV和受托管理人负责，受托管理人对资产支持债券投资人负责。